Você conhece o fator R ou já o utilizou na redução dos impostos para afiliado?
Estamos em um mundo cada vez mais tecnológico, o que faz com que muitos profissionais coprodutores, infoprodutores e afiliados migrem seus negócios para a internet. No entanto, muitos empreendedores estão pagando mais impostos do que o necessário.
É por isso que existe o fator R, uma forma simples, viável e dentro da lei para diminuir a quantidade de impostos que deve ser paga. Quer saber mais? Continue a leitura!
Entenda o que é o fator R
Fator R é o cálculo onde se determina em qual anexo e tabela a empresa que opta pelo Simples Nacional se encaixa. Ele serve para entender a porcentagem de todo o faturamento organizacional que é destinado ao pagamento dos colaboradores. É com isso que a Receita Federal determina a faixa tributária mais adequada ao negócio.
Esses anexos são agrupamentos de todos os negócios, por exemplo, as áreas de atuação da indústria, os serviços de reparo, o comércio e outros. Eles são responsáveis por auxiliar de forma direta as tributações que sua empresa precisa pagar e, por isso, demandam atenção.
Existem duas opções de enquadramento do fator R nos anexos disponíveis, sendo eles o anexo III (utilizado nas empresas que prestam serviços a pessoas físicas ou jurídicas, incluindo escritório de contabilidade e instalações de máquinas) e o anexo V (indicado para atividades de prestação de serviço, que é o caso de engenheiros, auditores, jornalistas etc.).
A forma de entender o fator R e determinar onde ele se encaixa se deu após a alteração da Lei Complementar nº 123/2006, a grande responsável por garantir os benefícios propostos às micro e pequenas empresas, incluindo o recolhimento de impostos municipais, estaduais e federais.
Qual o melhor regime tributário para afiliados?
É comum que muitos afiliados autônomos tenham o sonho de abrir a própria empresa. Acontece que dúvidas sobre a modalidade do negócio e, principalmente, dos regimes tributários se fazem presentes.
Antes de tudo, é fundamental ter o auxílio de uma contabilidade de confiança, afinal, somente com profissionais capacitados será possível entender as funções do seu negócio e mantê-las em dia.
Quando o assunto é escolher o melhor regime tributário, é válido entender que o Brasil conta com três principais, sendo eles:
- Lucro Real;
- Lucro Presumido;
- Simples Nacional.
Porém, para afiliados, os mais indicados são os dois últimos. O Simples Nacional, conhecido por oferecer alíquotas reduzidas e impostos centralizados em um único documento, no qual os tributos ocorrem com a alíquota a partir de 6% do faturamento.
Por outro lado, temos o Lucro Presumido, onde as tributações e as alíquotas variam de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento. Nele, os impostos são pagos em documentos separados, ficando 11,33% em tributos federais e uma média de 5% em tributos municipais.
De forma resumida, a definição da melhor opção de regime tributário para afiliados depende de atenção e das necessidades de cada negócio. Em alguns casos, o Simples Nacional é a melhor opção por conta da praticidade e da guia única; já por outro, o Lucro Presumido é a escolha mais adequada justamente por ter seus impostos separados na hora do pagamento.
Saiba como reduzir tributos com a ajuda do fator R
Com base no fator R, a forma mais comum de reduzir os tributos é ser uma empresa classificada no anexo III, em que a menor alíquota fica na casa dos 6%. O anexo V tem sua menor alíquota em 15,5%, uma diferença considerável e que faz muitos afiliados quererem permanecer ou fazer parte do anexo III.
Algumas medidas podem ser tomadas para que essa redução ocorra. São elas:
Aumento da retirada do pró-labore
Aumentar a retirada do pró-labore é uma técnica muito utilizada para que o valor do cálculo mude, podendo se enquadrar no anexo III. Porém, deve-se sempre levar em consideração o aumento do Imposto de Renda na Fonte (IRRF) e o valor do Instituto Nacional de Seguro Social (INSS) dos sócios.
Ajuda de uma empresa de contabilidade
Uma contabilidade capacitada é capaz de analisar todo o negócio e encontrar estratégias para que a empresa se enquadre na redução de tributos, pagando o menor valor possível.
Com este artigo, é possível entender que o fator R é superimportante para beneficiar as empresas com afiliados, proporcionando uma redução das cargas tributárias e fazendo com que esses afiliados continuem motivados e com sede de permanecerem no mercado.
Apostar no auxílio de um contador é fundamental para as tomadas de decisão. Sem dúvidas, ele é o mais indicado para ajudar a entender o momento atual da sua empresa e se está na hora de trocar o regime tributário. Caso precise de um profissional capacitado, nós podemos ajudar. Clique aqui e fale com nossos especialistas!
