Guia Completo sobre a Tributação para Médicos

guia-completo-sobre-a-tributacao-para-medicos médicos com os braços cruzados com um estetoscópio parado no corredor do hospital

Você sabe como funciona o Simples Nacional para médicos? Se não, precisa entender melhor quais os parâmetros deste sistema tributário para o seu negócio. Tributação pra médicos?

O Simples Nacional é o regime tributário mais usado para médicos e negócios de micro e pequeno porte. Mas será que ele é o mais vantajoso? Ou será que é melhor buscar uma alternativa de contabilidade para médicos?

É o que vamos descobrir no artigo de hoje. Portanto, siga a leitura!

As regras básicas do Simples Nacional

Em suma, o Simples Nacional é um regime tributário dedicado a micro e pequenas empresas. Visto que, a lógica do sistema é bem simples e fácil de entender:

Como as micro e pequenas empresas, normalmente, não têm recursos para um departamento de contabilidade, o sistema facilita a vida dos empresários ao simplificar o sistema tributário.

Para tal, o sistema simplifica alguns impostos em uma única cobrança, que faz com que o trabalho contábil dos empresários seja muito mais fácil.

Ao todo, são 8 impostos que são unificados dentro do Simples Nacional, diminuindo a carga tributária em uma parcela única. Confira quais:

  • PIS – Programa de Integração Social;
  • INSS – Instituto Nacional de Seguridade Social;
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
  • ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
  • ISS – Imposto Sobre Serviços;
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
  • Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
  • IRPJ – Imposto de Renda de Pessoa Jurídica.

Com o Simples, não só a prestação de contas da empresa fica mais fácil como ela também paga menos impostos do que pagaria se eles fossem cobrados separadamente.

Como é o Simples Nacional para médicos?  

Agora que já entendemos o funcionamento básico do Simples Nacional, precisamos compreender como o regime funciona no caso específico dos médicos.

Existe um elemento específico que divide a questão do Simples Nacional para médicos: o custo trabalhista em relação ao faturamento da empresa.

Basicamente, se o médico em questão tiver seus custos com mão de obra até 28% do seu faturamento, então a empresa se encaixa no Anexo V do Simples Nacional.

Caso a médico invista mais de 28% do seu faturamento, a empresa entra no Anexo III do Simples Nacional.

As alíquotas dos dois Anexos são as seguintes:

Anexo V Do Simples Nacional

  • Faturamento de R$ 180 mil: alíquota de 15,5%;
  • Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 18%;
  • Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 19,5%;
  • Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 20,5%;
  • Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 23%;
  • Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 30,5%.

Anexo III Do Simples Nacional

  • Faturamento de até R$ 180 mil: alíquota de 6%;
  • Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 11,2%;
  • Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 13,5%;
  • Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 16%;
  • Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 21%;
  • Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 33%.

Como deu para ver, o Anexo III (aquele destinado a quem paga mais de 28% do seu faturamento com mão de obra), tem alíquotas menores até a faixa de faturamento dos R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões.

Quais as alternativas ao Simples Nacional? 

Além do Simples Nacional, os médicos podem optar pelo sistema de Lucro Real ou Lucro Presumido.

Desses, o Lucro Real é muito complexo e é dedicado apenas a empresas de grande porte, com contadores próprios.

Em relação ao Simples Nacional, a única alternativa mesmo é o Lucro Presumido. Nesse caso, a alíquota de imposto pode variar 13,33% a 16,33%, e dependendo do município mais 3,20% de adicional de IR, podendo totalizar até 19,53%.

Sendo assim, o Simples Nacional para médicos é mais vantajoso em qualquer caso, exceto na faixa do faturamento anual de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões.

Caso você afiliado fature mais do que isso em um ano, o ideal é optar pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, dependendo do caso.

Isso, claro, fazendo uma análise preliminar sem conhecimento de causa. É importante compreender que cada médicos pode apresentar um cenário específico que muda esse diagnóstico.

Por isso é importante falar com um contador para saber se o Simples Nacional para médicos é a melhor alternativa para você. Caso não seja, torna-se interessante solicitar ajuda para escolher o melhor regime tributário e fazer sua contabilidade.

Agora que você já conhece as configurações do Simples Nacional para médicos, já sabe como lidar com a parte tributária da sua empresa. Caso tenha ficado alguma dúvida, entre em contato conosco para esclarecê-la!

O passo a passo para aplicar o fator R na Contabilidade para Médico

O fator R é um cálculo usado para determinar o regime de tributação do Simples Nacional para médicos. Ele é calculado dividindo a folha de pagamento dos últimos 12 meses pela receita bruta do mesmo período.

Se o resultado do cálculo for igual ou maior que 28%, o médico pagará impostos pelo Anexo III do Simples Nacional (alíquota a partir de 6%). Se o resultado for menor que 28%, o médico pagará impostos pelo Anexo V do Simples Nacional (alíquota a partir de 15,50%).

Aqui está o passo a passo para calcular o fator R:

  1. Colete os seguintes dados:
  • Folha de pagamento dos últimos 12 meses
  • Receita bruta dos últimos 12 meses
  1. Some a folha de pagamento dos últimos 12 meses.
  1. Divida o resultado pelo valor da receita bruta dos últimos 12 meses.
  1. O resultado da divisão é o fator R.

Se o Fator R for igual ou maior que 28%, o médico pagará impostos pelo Anexo III do Simples Nacional. Se o fator R for menor que 28%, o médico pagará impostos pelo Anexo V do Simples Nacional.

É importante lembrar que o fator R é apenas um cálculo. O valor final dos impostos a pagar pode variar dependendo de outros fatores, como a quantidade de dependentes do médico e o tipo de serviços médicos prestados.

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Se você é médico e tem dúvidas sobre o fator R, consulte uma Contabilidade para Médicos como a RR Soluções.

Tributação para Médicos, quanto paga de imposto?

Primordialmente, a tributação para médico é uma questão de extrema relevância, afetando diretamente sua estabilidade financeira e seu planejamento futuro. Sob o mesmo ponto de vista, para compreender em profundidade quanto um médico paga de imposto, é necessário analisar os diferentes aspectos da tributação para médicos.

Primeiramente, é fundamental entender que a tributação para médico pode variar significativamente de acordo com sua localização e situação financeira. Como mencionado anteriormente, os principais impostos que incidem sobre os médicos incluem o Imposto de Renda (IR), a Contribuição Previdenciária, o Imposto sobre Serviços (ISS) e outros impostos e taxas.

O Imposto de Renda é um dos aspectos centrais da tributação para médico.

Primordialmente, a alíquota do IR varia de acordo com a faixa de renda do profissional e o regime tributário escolhido, seja o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real. Assim sendo, dessa forma, para determinar quanto um médico paga de imposto de renda, é necessário calcular sua renda bruta e aplicar a alíquota correspondente ao seu caso específico.

Em síntese, a Contribuição Previdenciária é outra parte crucial da tributação para médico, garantindo a segurança financeira no futuro. De fato, assim como o IR, a alíquota da contribuição previdenciária varia de acordo com a renda e o regime tributário escolhido.

Sob o mesmo ponto de vista, no âmbito municipal, o ISS pode ser aplicável, afetando a tributação para médico que atua em clínicas ou consultórios. Sendo assim, a alíquota do ISS é determinada pela legislação municipal, tornando essencial consultar as regras específicas de sua localização.

Sobretudo, para maximizar a eficiência na gestão da tributação para médico, é indispensável manter registros financeiros precisos, incluindo todas as despesas. A saber, essa prática não só garante a conformidade com as leis fiscais vigentes, como também ajuda a otimizar a carga tributária.

Todavia, a tributação para médico não se limita a esses impostos mencionados. Em resumo, existem diversas outras obrigações fiscais e contribuições que podem variar de acordo com a situação individual de cada profissional. Em síntese, portanto, buscar orientação de uma contabilidade especializada em médicos como a RR Soluções  é essencial para evitar surpresas desagradáveis e garantir que está pagando o menor imposto possível.

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Fonte: Consultoria RR

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