A movimentação financeira, seja via caixa ou banco, se faz presente nas empresas deuma maneira geral. Mudam, apenas, os valores e sua complexidade.Torna-seimprescindível que a empresa tenha controle de seu fluxo de caixa. Essa ferramenta éessencial e traz as entradas e saídas dos recursos financeiros com suas previsões dedatas,oferecendo uma análise em curto prazo.
Sem o fluxo de caixa, não é possível prever se haverá recursos suficientes parasustentar as operações ou se será preciso recorrer a financiamentos bancários. É pormeio dele que a empresa saberá de suas necessidades e como anda a geração dereceita para honrar com seus compromissos. É possível também visualizar o fluxofuturo com previsões que dependem da precisão dos dados coletados.
O fluxo de caixa é importante para:
- prever as necessidades de entrada de recursos com tempo de análise para
- escolher aquela fonte que possuir menor custo para a empresa;
- prever os períodos onde sobrarão recursos para aplicações;
- avaliar a compatibilidade de prazos médios de recebimento e pagamentos para
- fazer adequações;
- identificar a capacidade de pagamento antes mesmo de assumir compromissos
- financeiros;
- avaliar o momento mais favorável para realizar promoções visando melhorar ocaixa;
por fim, conhecer, de forma detalhada, todas movimentações e despesas e oimpacto delas no lucro.
Há determinados procedimentos que podem comprometer a performance financeira das empresas. Entre eles, podemos citar a falta de atualização do fluxo, o fato deconsiderar venda com cartão como se fosse à vista, quando, na verdade, deve serconsiderado como a prazo. Outro que se destaca é falha na comunicação entre ofinanceiro e o comercial, onde, por exemplo, o comercial conceda prazo para clientes,incompatível com o fluxo de caixa. Cabe também citar o fato de não relacionar todoscompromissos de pagamentos e os direitos de recebimento.
O acompanhamento diário do fluxo de caixa é o que garante o verdadeiro controle eevita que nenhum dado financeiro, por menor que seja, perca-se. Para uma visão maisrealista, considere o índice de inadimplência para os recebíveis e não considere ascontas a receber vencidas, pois não é possível controlar quando irá recebê-las. Já ascontas a pagar são diferentes: considere todas as contas vencidas para saber comoficará o saldo de caixa caso você pague tudo.
A falta de recursos poderá implicar em situações que a empresa necessite contrairdívidas para pagar dívidas. Aí começa o perigo. Há medidas que podem ser usadas,visando evitar a concretização dessas situações.
Nesse caso, a empresa irá avaliar a “Necessidade de Capital de Giro” que é o montantede recursos que a empresa precisa para financiar suas operações, ou seja, o valor dosrecursos que a empresa precisa para que seus compromissos sejam quitados nosprazos de vencimento.
Por fim, cabe observar que os valores a pagar são realidade, mas, os a receber sãoexpectativas, diante dos documentos e controles que a empresa possui. Por isso, ébom sempre ter uma margem de segurança em relação aos recebíveis. Inclusive, aohistórico passado de cada cliente.
